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香港公司控股内地企业

利润如何返港

我们都知道，在实际经营过程中，由于一些特定原因，会出现由一个公司控股另一家公司的情况，而香港公司控股内地公司，也是如此，在跨境框架中是很常见。

如果是香港公司100%持股的内地公司，通常被称为外商投资企业，香港公司的股东往往在内地无法查询的，从某种程度上是可以躲避股权穿透，还能在内地享受一些特定的税收优惠政策。

而经常有粉丝咨询小港，关于香港公司控股内地公司进行经营，在内地所赚取的利润，该如何合法合规地转到香港？

关于这个问题，小港（微信号：jinxinyunying）今天专门做了一期内容来解答，希望对您有帮助~

还没关注小港的朋友们，欢迎点击文章左上角蓝色字体“港得通”加个关注支持一下哟~

目录

一、香港公司控股内地公司利润如何返港？

二、香港公司控股内地公司的利润税率是多少？

三、最大程度节税竟达到75%？

四、香港公司如何控股内地公司？

一、香港公司控股内地公司利润如何返港

香港公司控股内地公司，所赚取的利润如何合法合规返回香港呢？

其实，这种情况可以通过企业分红的形式把利润分回到香港的母公司账户上。

但由于内地存在外汇管制，若想单凭控股关系，不一定能分红，若想要获得分红，必须要有符合外汇管理条例所需的完整架构才行，说白了，就是要做FDI注资，才能达到分红的标准。

我们都知道，内地公司想要分红是必须缴税的，若股东为个人，则要缴纳20%的个人所得税，若股东是公司，则要缴纳25%的企业所得税，那么，如果是需要分红到香港的母公司，也是按这样的标准进行缴税吗？

答案是否定的，通常来说，香港公司在其属性上，等同于外国公司，根据我国《企业所得税法实施条例》规定，内地公司给外国公司分红的时候，必须按照10%的税率进行缴税，相对于内地公司缴税25%，很明显香港公司分红缴税要低很多。

二、香港公司控股内地公司的利润税率是多少

上面提到的10%的企业所得税，可以让控股的内地公司代缴，内地公司只需要把税后的利润分红会给香港母公司就行，需要注意的是，在给香港母公司汇款的过程中，汇款银行会检查内地公司的完税证明，由于内地和香港都是中国的一份子，在税率上，若是满足一些特定的条件，还能享受更多的优惠。

如果香港公司或董事中存在一位香港身份税收居民身份的话，根据《内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排》第十条规定来看：

若是香港公司在控股内地公司的时候控股比例达到25%或以上，那么分红时只需要缴纳5%的税就行。

若是香港公司在控股内地公司的时候控股比例不足25%，即和其他外国公司同步缴纳10%。

三、最大程度节税竟达到75%

看到这里，大家是不是觉得5%和25%进行对比，简直是不要太香了？

为了让大家更好地理解，小港举个简单的例子说明一下：

比如小港是内地公司的个人股东，若按照内地公司分红100万来算，就必须要缴交20%的个人所得税，也就是实际上小港只能拿到80万。

但换个经营思路，若小港成立一家香港公司，然后用这家香港公司对内地公司进行控股，那么同样是100万的分红，就只需要缴纳5%的企业所得税，实际到香港公司账户上的金额是95万，由于香港实行的是利润来源地缴税原则，这笔钱到香港后是无需二次缴税的了，因为小港是这家香港公司的实控人，因此最终到小港口袋里的钱就是95万。

从上面的例子可以看出，小港只是做了一个跨境架构，在内地所需缴纳的税就从20%直接降到5%，最终到手的利润从80万增加到95万，这相当于直接省了75%的税，是不是特别香呢？

需要注意的是，5%的低税率并非所有香港公司都能拿到的，必须符合以下条件：

☑ 香港公司必须是“香港居民企业”；

☑ 香港公司在取得股息之前的连续12个月内持有内地公司超过25%的股份；

☑ 按相关规定向主管税务机关递交减免申请并获得审批。

什么是“香港居民企业”呢？这类公司必须要提供由香港税局颁发的《香港身份证明书》进行证明才行。

那么若香港公司想要获得这份《香港身份证明书》，必须满足以下条件：

☑ 在香港租有实际的办公场所以及雇员；

☑ 该公司的董事、高层、雇员在香港必须有固定的住所；

☑ 该公司在香港必须要经营实质业务，且有真实收入。

所以从上面的条件来看，想要得到5%的优惠税率，也不是一件简单的事情，详细的可以咨询小港哟~

四、香港公司如何控股内地公司？

若想要用香港公司控股内地公司，首先必须要有一家香港公司，若还没有香港公司的粉丝朋友，可以找小港（微信号：jinxinyunying）帮忙注册哟~小港是正规的香港持牌秘书~拥有将近10年的香港公司事务经验，可以很好的帮到您开拓事业~

找小港帮您注册好香港公司后，再找香港当地的律所出具一份《外资企业资质证书》，控股在内地成立的公司，性质定为外商投资企业。

因为该内地公司是由香港公司控股的，因此填写股东栏的时候必须要写香港公司，控股资金需要实缴，期限是三年。

敲黑板，重点来了，香港公司的持股比例设置很重要，必须要谨慎，具体可咨询小港哟~。

同时，如果香港公司需要在内地合法经营，还需要将全套公司资料进行公证才行，需要公证文件也可以找小港（微信号：jinxinyunying）帮忙公证哟~

接着就是提供公司资本金以外币的方式在境外汇入的香港证明，到工商局办理样子和股权变更，就能正常入股内地公司了，整个过程看似不难，但是办理起来难度可不小，建议大家有这方面的需求，还是找小港帮忙处理会比较好，专业的事情交给专业的人来办会更加顺利。